Pe scurt
- Deloitte, unul dintre cele mai mari firme de audit și consultanță din lume, este acuzată că a ajutat la falsificarea documentelor pentru a ascunde averea oligarhului rus Roman Abramovich și pentru a-i permite evaziunea fiscală.
- Investigația a fost realizată în comun de BBC și Bureau of Investigative Journalism (TBIJ), iar The Guardian a publicat un raport separat pe același dosar.
- Schemele vizate implică companii cipriote controlate de Roman Abramovich, folosite ca vehicule pentru ascunderea activelor.
- Cazul ridică întrebări grave despre rolul firmelor de audit globale în facilitarea evaziunii fiscale pentru clienți cu averi de miliarde de dolari.
Potrivit Meduza, o investigație comună realizată de BBC și Bureau of Investigative Journalism (TBIJ) acuză Deloitte, una dintre cele mai mari firme de audit și consultanță din lume, că a contribuit la falsificarea documentelor pentru a disimula averea oligarhului rus Roman Abramovich și a-i facilita evaziunea fiscală. The Guardian a publicat simultan un raport separat pe același subiect. Deloitte nu a fost condamnată în nicio instanță, iar acuzațiile rămân, deocamdată, la stadiul investigației jurnalistice.
Roman Abramovich, fostul proprietar al clubului de fotbal Chelsea și unul dintre cei mai cunoscuți oligarhi ruși, se află sub sancțiuni internaționale impuse de Uniunea Europeană și Regatul Unit după invazia rusă a Ucrainei din 2022. Investigația BBC și TBIJ se concentrează pe companii cipriote despre care se presupune că au fost controlate de Abramovich și care ar fi servit ca instrumente pentru ascunderea activelor și evitarea obligațiilor fiscale. Ciprul a funcționat timp de decenii ca un nod central pentru capitalul rusesc, oferind regimuri fiscale favorabile și o legislație permisivă privind societățile offshore.
Deloitte este una dintre cele patru mari firme globale de audit — alături de PricewaterhouseCoopers, Ernst & Young și KPMG — care controlează împreună auditul majorității corporațiilor listate la bursele internaționale. Implicarea unei astfel de firme în scheme de ascundere a averii unui oligar rus sancționat reprezintă un scandal de proporții, cu consecințe potențiale atât pe plan reputațional, cât și juridic.
Cum funcționează schema
Mecanismul descris în investigație urmează un tipar bine cunoscut în structurile offshore: activele reale ale unui beneficiar final sunt transferate prin lanțuri de companii înregistrate în jurisdicții cu fiscalitate redusă și transparență scăzută. Ciprul, stat membru al Uniunii Europene, a atras zeci de miliarde de dolari rusești tocmai datorită tratatelor de evitare a dublei impuneri cu Rusia și a confidențialității oferite acționarilor nominali.
Rolul unui auditor de talia Deloitte în astfel de structuri este esențial: firma certifică situațiile financiare ale companiilor, oferind legitimitate contabilă unor entități care, potrivit acuzațiilor, nu reflectau realitatea economică. Falsificarea documentelor — dacă va fi dovedită — ar însemna că auditorii nu doar că nu au semnalat neregulile, ci ar fi participat activ la construirea unei imagini false a fluxurilor financiare.
Schema cipriotă este cu atât mai relevantă cu cât Ciprul a fost folosit sistematic de oligarhii ruși pentru a plasa bani în Occident, a cumpăra proprietăți imobiliare și a accesa sistemul financiar european, eludând controalele anticorupție și regulile privind combaterea spălării banilor.
Cine plătește
Victimele directe ale evaziunii fiscale la scară mare sunt statele ale căror bugete sunt private de venituri legitime. În cazul structurilor cipriote legate de Rusia, prejudiciul fiscal afectează atât autoritățile ruse — care pierd impozite pe profiturile transferate offshore — cât și statele occidentale, care nu pot urmări banii ascunși în spatele unor companii-fantomă certificate de auditori reputați.
Există și o victimă mai puțin vizibilă: încrederea în sistemul de audit global. Firmele de tip ‘Big Four’ sunt plătite de companii pentru a certifica că situațiile lor financiare sunt corecte. Dacă una dintre ele este dovedită că a falsificat documente pentru un client sancționat, întregul sistem de supraveghere financiară internațională este pus sub semnul întrebării.
De ce contează
Cazul Deloitte-Abramovich nu este primul scandal care implică marile firme de audit în scheme financiare dubioase. Wirecard, compania germană de plăți prăbușită în 2020 după ce s-a dovedit că 1,9 miliarde de euro pur și simplu nu existau, fusese auditată ani de zile de EY, fără ca neregulile să fie semnalate. Cazul Enron, la începutul anilor 2000, a dus la dispariția Arthur Andersen, pe atunci a cincea mare firmă de audit din lume. Fiecare astfel de scandal a generat promisiuni de reformă, dar structura de bază — în care auditorul este plătit de cel pe care îl verifică — a rămas neschimbată.
Investigația BBC și TBIJ vine într-un moment în care presiunea internațională asupra oligarhilor ruși sancționați este mai mare ca oricând. Dacă acuzațiile vor fi confirmate în instanță sau prin anchete oficiale, Deloitte riscă amenzi uriașe, pierderea licențelor în anumite jurisdicții și un val de acțiuni civile din partea autorităților fiscale. Mai important, cazul ar putea forța o dezbatere reală despre responsabilitatea juridică a auditorilor care certifică structuri offshore opace.
Întrebări frecvente
Cine este Roman Abramovich și de ce se află sub sancțiuni?
Roman Abramovich este un om de afaceri rus, fost proprietar al clubului de fotbal Chelsea din Londra, cu o avere estimată la zeci de miliarde de dolari. Uniunea Europeană și Regatul Unit i-au impus sancțiuni după invazia rusă a Ucrainei din februarie 2022, considerându-l apropiat al Kremlinului. Abramovich a negat că ar exercita influență politică.
Ce este Bureau of Investigative Journalism și ce credibilitate are investigația?
Bureau of Investigative Journalism (TBIJ) este o organizație nonprofit britanică de jurnalism de investigație, fondată în 2010, cu un palmares documentat de investigații despre corupție, industria de apărare și abuzuri corporative. Investigația privind Deloitte și Abramovich a fost realizată în parteneriat cu BBC, una dintre cele mai mari organizații media din lume, ceea ce îi conferă o greutate editorială semnificativă.
Ce riscă Deloitte dacă acuzațiile sunt dovedite?
Dacă autoritățile de reglementare sau instanțele vor confirma că Deloitte a falsificat documente pentru a ascunde averea lui Roman Abramovich, firma riscă amenzi substanțiale, retragerea licențelor de audit în jurisdicțiile relevante și acțiuni civile din partea autorităților fiscale din mai multe țări. Precedentul Arthur Andersen, firma de audit desființată după scandalul Enron, arată că astfel de consecințe pot fi existențiale pentru o firmă din industrie.
Surse
- Meduza: ‘Investigations implicate Deloitte, one of the world’s largest accounting firms, in alleged tax-evasion schemes involving Russian billionaire Roman Abramovich’s Cyprus companies’, 12 octombrie 2026
